發(fā)票要不回來賬如何處理

憑對方收到貨款的收據(jù)：

　　借：預(yù)付賬款-XX單位

　　貸：其他應(yīng)收款--預(yù)付款

1、假如你單位職工借款為10000元，(附件：領(lǐng)導(dǎo)為領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)書)會計(jì)處理：

　　借：其他應(yīng)收款-----10000

　　貸：銀行存款--10000

2、收到對方收據(jù)，把個人 借款轉(zhuǎn)為給對方單位的預(yù)付賬款，(附件：對方收據(jù))，會計(jì)處理；

　　借：預(yù)付賬款-----10000

　　貸：其他應(yīng)收款--10000

3、收到發(fā)票，金額5000元，會計(jì)處理：

　　借：原材料(或有關(guān)科目)----4273.50元

　　應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額--726.50元

　　貸：預(yù)付賬款---------------5000元

4、對方需交還多余款，如果交來了，則會計(jì)處理：

　　借：銀行存款-----5000元

　　貸：預(yù)付賬款---5000元

5、如果對方未交來。則預(yù)付賬款貸方余額仍有5000元不能銷

6、如果對方發(fā)票金額大于預(yù)支款，如15000元，會計(jì)處理：

　　借：原材料----12820.51元

　　應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額--2179.49元

　　貸：預(yù)付賬款----10000元

　　銀行存款(或應(yīng)付賬款)--5000元(這5000元是你方要補(bǔ)付的賬款)