發布日期:2023-03-03 17:36:19
智慧財稅”彌補以前年度虧損是初始化更新之后帶入的以前年度虧損數據，與所得稅主表第4行“利潤總額”+第5行“加：特定業務計算的應納稅所得額” -第6行“減：不征稅收入和稅基減免應納所得稅額(請填附表1)” -第7行“固定資產加速折舊(扣除)調減額(請填附表2)”計算的數據比較，帶入孰小值。此外，對于納稅人已經在金稅三期系統補錄過彌補虧損臺賬，但在“智慧財稅”中并不能自動帶出相應數據的問題，納稅人需使用初始化在線更新功能(或去大廳拷貝導入初始化文件)更新初始化信息。若此時A106000表是已審核狀態，需點擊“刪除”功能，重置表內數據，此時進行年度申報表填報，則會以新的數據自動按規則計算表項。