小規(guī)模公司代理記賬報稅的流程

小規(guī)模公司的網(wǎng)上報稅流程

　　1. 登錄――核對日期(密碼1)――系統(tǒng)維護――納稅核定―――基本信息維護――輸入稅號――保存退出

　　2. 重進軟件――系統(tǒng)維護――納稅核定――申報表選擇――選擇完保存顯示到主界面

　　3. 數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――設置通訊參數(shù)(只填寫注冊碼，選擇互聯(lián)網(wǎng))――其他傳輸――字典信息下載――遠程――下載成功退到主界面

　　4.系統(tǒng)維護――納稅核定――基本信息維護――查看下載信息是否正確

　　5. 增值稅：

　　(上網(wǎng))――數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――銷項發(fā)票下載――遠程――提示下載成功――確認退出――進項發(fā)票下載――遠程――提示下載成功――退出到主界面

　　發(fā)票處理――銷項發(fā)票――普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入(a:想要錄入需先點擊“增加”;b:含稅銷售額指實際銷售額不包括作廢發(fā)票額;c:稅率一次只能選一種;d:發(fā)票份數(shù)指總份數(shù)包括作廢發(fā)票數(shù))――可對其修改刪除――保存返回即可――銷項發(fā)票――無票銷售錄入――方法同普通發(fā)票――保存返回――進項發(fā)票―其他進項發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存退出――進項發(fā)票――貨物運輸發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存返回

　　7. 報表填寫――增值稅――填寫各表(增值稅附表三和四由系統(tǒng)自動生成)――各表填寫完畢后一定要保存退出――數(shù)據(jù)審核――單擊“審核”――審核成功――確定返回到主界面

　　8. 上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報――生成數(shù)據(jù)――遠程上報――提示申報成功――確認返回到主界面

　　9. 上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報――申報情況反饋信息――查詢打印――選擇報表打印即可(A4)。

小規(guī)模抄稅報稅流程

　　增值稅一般納稅納稅申報辦法　根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關規(guī)定，制定本辦法。

　　一、凡增值稅一般納稅人(以下簡稱納稅人)均按本辦法進行納稅申報。

　　二、納稅人進行納稅申報必須實行電子信息采集。使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的納稅人必須在抄報稅成功后，方可進行納稅申報。

　　三、納稅申報資料

　　(一)必報資料

　　1.《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》及其《增值稅納稅申報表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》

　　2. 使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡(明細數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份數(shù)據(jù)軟盤)、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細表》

　　3.《資產(chǎn)負債表》和《損益表》

　　4.《成品油購銷存情況明細表》(發(fā)生成品油零售業(yè)務的納稅人填報

　　5.主管稅務機關規(guī)定的其他必報資料。

　　納稅申報實行電子信息采集的納稅人，除向主管稅務機關報送上述必報資料的電子數(shù)據(jù)外，還需報送紙介的《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》(主表及附表)。

　　(二)備查資料

　　1. 已開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián)

　　2. 符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)

　　3. 海關進口貨物完稅憑證、運輸發(fā)票、購進農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票及購進廢舊物資普通發(fā)票的復印件

　　4. 收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)

　　5. 代扣代繳稅款憑證存根聯(lián)

　　6. 主管稅務機關規(guī)定的其他備查資料。

　　備查資料是否需要在當期報送，由各省級國家稅務局確定。

　　四、增值稅納稅申報資料的管理

　　(一)增值稅納稅申報必報資料

　　納稅人在納稅申報期內(nèi)，應及時將全部必報資料的電子數(shù)據(jù)報送主管稅務機關，并在主管稅務機關按照稅法規(guī)定確定的期限內(nèi)(具體時間由各省級國家稅務局確定)，將本辦法第三條、第一款要求報送的紙介的必報資料(具體份數(shù)由省一級國家稅務局確定)報送主管稅務機關，稅務機關簽收后，一份退還納稅人，其余留存。

　　(二)增值稅納稅申報備查資料

　　納稅人在月度終了后，應將備查資料認真整理并裝訂成冊。

　　1. 屬于整本開具的手工版增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票的存根聯(lián)，按原順序裝訂;開具的電腦版增值稅專用發(fā)票，包括防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票的存根聯(lián)，應按開票順序號碼每25份裝訂一冊，不足25份的按實際開具份數(shù)裝訂。

　　2. 對屬于扣稅憑證的單證，根據(jù)取得的時間順序，按單證種類每25份裝訂一冊，不足25份的按實際份數(shù)裝訂。

　　3. 裝訂時，必須使用稅務機關統(tǒng)一規(guī)定的《征稅/扣稅單證匯總簿封面》(以下簡稱“《封面》”)，并按規(guī)定填寫封面內(nèi)容，由辦稅人員和財務人員審核簽章。啟用《封面》后，納稅人可不再填寫原增值稅專用發(fā)票的封面內(nèi)容。

　　4. 納稅人當月未使用完的手工版增值稅專用發(fā)票，暫不加裝《封面》，兩個月仍未使用完的，應在主管稅務機關對其剩余部分剪角作廢的當月加裝《封面》。

　　納稅人開具的普通發(fā)票及收購憑證在其整本使用完畢的當月，加裝《封面》。

　　5. 《封面》的內(nèi)容包括納稅人單位名稱、本冊單證份數(shù)、金額、稅額、當月此種單證總冊數(shù)及本冊單證編號、稅款所屬時間等，具體格式由各省一級國家稅務局制定。

　　五、《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》(主表及附表)由納稅人向主管稅務機關購領。

　　六、申報期限

　　納稅人應按月進行納稅申報，申報期為次月1日起至15日止，遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日;在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。

　　七、罰則

　　(一)納稅人未按規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條的有關規(guī)定處罰。

　　(二)納稅人經(jīng)稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，按偷稅處理，并按《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條的有關規(guī)定處罰。

　　(三)納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，按《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條的有關規(guī)定處罰。

　　小規(guī)模網(wǎng)上抄報稅流程

　　(第一步)填寫申報表

　　利用“填寫申報表”功能填寫需申報的申報表。沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種，網(wǎng)上不能申報;分主附表的，先填寫并保存所有附表，然后打開主表進行編輯或直接保存，如：營業(yè)稅申報。

　　(第二步)正式申報

　　利用“正式申報”功能將已填寫并保存過的申報表正式申報到地稅征管系統(tǒng)。申報表正式申報成功后，不能再進行填寫和修改。未正式申報或正式申報失敗的申報表，其包含的稅種按未申報對待。

　　(第三步)網(wǎng)上劃款

　　利用“網(wǎng)上劃款”功能對正式申報的申報表進行開票，開票成功后，地稅局會根據(jù)開票信息進行劃款，納稅人可在一日后通過“網(wǎng)上劃款”功能的實繳查詢獲取地稅扣款信息。

　　(第四步)申報查詢、劃款查詢

　　正式申報及網(wǎng)上劃款結束后應利用“申報查詢”、“劃款查詢”進行申報查詢、劃款查詢。確保需要申報的申報表都已經(jīng)申報、劃款成功。

　　(第五步)打印申報表和完稅證明。

　　正式申報成功后，可以通過“申報查詢”功能打印出申報表(紙張為A4紙)。

　　扣款成功后，可以到開戶銀行打印完稅憑證。

　　網(wǎng)上申報是指每月初在網(wǎng)上申報上月的增值稅納稅申報、營業(yè)稅納稅申報、會計報表申報、個人所得稅申報。網(wǎng)上申報有專門的網(wǎng)上申報系統(tǒng)，而且有公司特定的U KEY。

　　抄稅：每月1號開始抄稅，在單位就可以，然后打印出銷項發(fā)票匯總表等

　　報稅:就是把你抄完稅的IC卡和打出匯總表在國稅局規(guī)定的日期內(nèi)去國稅局報稅。(報稅和申報可以同時進行

　　納稅申報：就是把你的一般增值稅申報的主表、附表、財務報表一同帶到國稅局、地稅局去申報納稅。

　　電子申報是上自己先在單位上網(wǎng)申報，然后把IC卡、主表、附表、財務報表帶到稅務局再申報就可以了。

　　1先抄稅：就是把你的銷項資料信息自動寫在金稅卡上、然后打印出銷項發(fā)票清單及匯總表(看看開發(fā)票的書明白了)2在規(guī)定的日期內(nèi)先自已在網(wǎng)上申報(網(wǎng)上有什么表格你就相應的作什么表格，這根據(jù)自己的稅務局的要求)3網(wǎng)上申報完畢后會提示你急時到稅務局申報的字樣，你就可以把IC卡和納稅主表、附表、財務報表一同交到國稅局就可以了，如果你企業(yè)有稅，國稅局就會給你打出繳稅憑證，你拿著這張憑證可以上銀行交稅了。4回到單位以后把IC卡插在電腦里開機看看就可以了。

　　網(wǎng)上納稅申報是指納稅人在規(guī)定的納稅期限內(nèi)，利用計算機登錄互聯(lián)網(wǎng)，填報有關涉稅電子申報表格，把納稅申報數(shù)據(jù)發(fā)送到稅務局的納稅申報受理服務器，自行申報并打印納稅憑證，自己到開戶銀行繳納稅款，或通過稅務機關與銀行部門的聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡，將納稅人通過網(wǎng)絡填報的納稅申報信息傳遞至納稅人的開戶銀行，由銀行直接從納稅人的簽約賬戶上將稅款劃繳國庫的一種納稅申報方式。

　　實行網(wǎng)上納稅申報符合現(xiàn)代財會電算化的要求，應用條件簡單，易于操作，快速便捷。使用電子申報軟件后，納稅人將申報數(shù)據(jù)輸入申報軟件中，軟件對數(shù)據(jù)進行自動審核，并進行錯誤或正確提示，使申報數(shù)據(jù)更為準確、完整;納稅人不受時空限制，足不出戶，輕點鼠標就能完成申報、開票納稅程序，不僅免除了上門申報等候時間長，往返次數(shù)多的奔波之苦，而且網(wǎng)上電子申報操作簡單輕松，自動化程度高，降低了納稅成本，有效節(jié)省了納稅人上門報稅所耗用的時間，大幅提升了辦事效率。

小規(guī)模納稅申報流程

　　納稅人在辦理好稅務登記證后，到銀行服務窗口辦理納稅專戶，然后到申報征收窗口辦理納稅IC卡。若愿意委托代理申報的，到金穗稅務師事務所辦理委托代理申報手續(xù)。并于次月10日前到服務大廳辦理納稅申報手續(xù)，以后每月無論有否銷售(營業(yè))收入，都應在規(guī)定的期限內(nèi)辦理納稅申報。

　　《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條第一款規(guī)定：納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報。《中華人民共和國稅收征收征管法實施細則》第三十二條規(guī)定：在納稅期內(nèi)沒有應納稅款的，也應當按照規(guī)定辦理納稅申報。因此，納稅人在沒有收入的情況下，也應該進行申報。是否零申報視納稅機關核定的稅(費)種的相關規(guī)定辦理，不一定與是否有收入存在必然的聯(lián)系。各稅種的申報流程與正常申報流程相同，社保費的零申報需要稅收專管員和所長的簽字同意才能辦理。