發(fā)布日期:2022-07-31 19:27:04
企業(yè)所得稅彌補虧損明細表指企業(yè)在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳納稅申報工作時，按主管稅務機關的要求所填寫的用于反映企業(yè)當年和往年彌補虧損金額的明細表格。其中企業(yè)所得稅彌補虧損明細表主要列示企業(yè)本年度、前一年度、前二年度、前三年度、前四年度、前五年度的虧損額，以及反映企業(yè)用于當年企業(yè)所得稅納稅申報時可列示的彌補虧損額和當年可結轉以后年度彌補的虧損額。企業(yè)所得稅彌補虧損明細表在完成填列后，企業(yè)應當將明細表的可結轉以后年度彌補的虧損額合計金額填列至企業(yè)所得稅納稅申報的主表中。