年度審計企業所需提供資料清單

一、一般資料：

　　1、公司概況：至少應簡述公司歷史沿革(包括其前身的組建過程以及公司成立之后進行的改組、兼并、合并、分立)、所處行業、經營范圍、主要產品或提供的勞務、生產經營概況、資產交換或收購、出售等重大活動等。

　　2、公司的組織結構圖：該圖應顯示公司及其所屬企業的投資方及其各自持股或擁有權益的比例、各部門主要負責人;內部控制制度。

　　3、公司的合同、章程，與成立相關的政府批復，批準證書，營業執照副本，公司的驗資報告、出資證明和資產評估證明等。

　　4、最近三年的年度會計報表審計報告及管理建議書、清產核資審計報告及其他專項審計報告，最近期的資產評估報告(含評估說明、評估明細表)。

　　5、公司2011年度所有董事會、監事會、股東大會、經理辦公會議等會議紀要，決議。

　　6、各種稅項的有關減免稅規定，納稅資料，完稅證明及稅務部門檢查結論;增值稅、所得稅及其他發生金額較大稅金納稅申報表(分月);如曾受稅務處罰，需提供相關處罰決定書及企業補稅、交納罰金憑證并附相關說明。

　　7、稅務登記證及外匯登記證，銀行開戶許可證，貸款證。

　　8、與其他單位訂立的產品銷售合同，價格協議及技術合作協議;公司的購銷政策，主要供應商、主要銷貨商及年供銷量統計表;報表期間內產品或服務明細定價單及價格變更單，價格變動較大需附說明。銷售流程圖及文字說明。

　　9、所有的長、短期貸款合同及有關擔保文件，公司對外抵押、擔保明細表及相關文件。

　　10、公司的財產保險文件、房產證、土地使用證、行車本、無形資產注冊證書、知識產權轉讓或許可協議等;土地，房產租賃協議及其登記證明。

　　11、公司及所屬公司有關的驗資報告，資產評估報告，國資局的確認及對實物投資的批復，各項財產股權轉移手續文件，重要對外投資協議/合同。

　　12、2011年度公司本年度財務預算文件和預算變更文件。生產經營計劃、公司生產流程(圖示)的詳細介紹，包括但不限于原材料的采購及產品的設計、生產和裝配。公司所需原材料的主要供應商及其所供應的原材料的清單，采購、倉儲流程圖及文字說明。

　　13、內部審計各項制度及本年度實施情況，上級部門審計及其他部門本年度對公司審計情況及有關結論，公司擬實施或本年度已實施的收購計劃、協議及相關文件。

　　14、公司關聯交易明細表(包括內容、項目、全年發生額、年末余額等);公司關聯方(按照《企業會計準則》的關聯方概念)清單(注明關聯方關系)公司關聯交易控制文件、公司關聯交易定價政策、公司所有的關聯交易合同、協議。

　　15、管理當局聲明書、或有損失、或有負債、漏計負債等調查表，公司在2011年12月31日后發生的重大期后事項。

二、財務文件及資料

　　1、(期末)資產負債表、利潤表、現金流量表、會計報表附注(單位負責人、財務負責人簽字蓋章、企業加蓋公章)、財務狀況說明書、國企附注補充資料。

　　2、科目余額表(1資產負債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額;2損益類：全年累計金額)(及各科目明細賬(全部展開))(導出電子表格)手工賬可不提供)。

　　3、審計截止日的財務明細表、合并會計報表范圍內部往來明細表、內部投資明細表、內部交易明細表(需按我們提供的固定表格填列)。

　　4、現金盤點表(必須由盤點日倒軋，并附未入賬收入支出及期后入賬復印件，此項需審計人員在場觀察時完成)。

　　5、(期末)增值稅、企業所得稅等全部納稅申報。

　　6、總賬、現金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證。

　　7、公司銀行貸款卡、各開戶銀行會計截止日的銀行對賬單、余額調節表及詢證函(對未達賬項經濟業務提供復印件，長期及大額未達賬項提供詳細說明);如有定期存款或其他受限制的存款(如保證金)須單獨列出清單并提供原始憑單、協議等。如有股票投資、基金投資、委托理財請提供證券公司等營業部股票賬戶對賬單、協議等。

　　8、存貨盤點表(截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額)需附品質說明如有無過期、變質、毀損，如有代其他單位保存的存貨應單獨提供盤點表及說明、代儲協議)、盤點計劃(闡明盤點人員安排、盤點方法等)。

　　9、固定資產盤點表(標明固定資產名稱、規格、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值)。(附關于數量、產權證明文件編號、原始金額、購置時間、啟動時間、折舊年限、累計折舊、預計殘值、使用部門、是否閑置、是否抵押等信息的說明或表格)。

　　10、部分往來賬款和紅字往來賬款抽樣選擇往來科目如應收、應付、預收、預付、其他應收、其他應付等款項余額請協助向對方客戶單位寄發詢證函。按會計截止日金額進行詢證(函證樣本見提供給企業資料)。