發布日期:2022-05-23 19:55:22
《國別報告-所得、稅收和業務活動國別分布表》中的“本年度計提的企業所得稅”應如何填報?
答：應填報跨國企業集團在某一國家(地區)所有成員實體依據應納稅所得額計提的當期所得稅總額，不包含因或有事項計提的遞延所得稅，例如產品質量保證、未決訴訟、債務擔保等或有事項造成稅會之間的暫時性差異，其產生的遞延所得稅不應計入“本年度計提的企業所得稅”。